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現金資產 |
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現金資產，是指商業銀行隨時可以用來應付現金需要的資產，是銀行資產業務中最富流動性的部分。包括現金和活期存款。 概述 現金資產作為銀行流動性需要的第一道防線，是非盈利性的資產，從經營的觀點出發，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標準。現金資產沒有利息收入，只要不造成交易障礙，銀行總是盡可能少地保留現金。如果銀行把騰出的資金用於別的投資，即可獲得利潤收入，因此過量的現金準備具有較高的機會成本，並且隨著投資利率水平的上升，機會成本也隨之增加。但是，銀行現金準備過少，又存在著很大的風險。如果銀行手頭沒有足夠的現金滿足儲戶的提款需求，就將喪失儲戶對銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業務往來的銀行保持足夠的存款餘額以補充存款的外流。擁有現金資產太少對清償能力會產生潛在的不利影響，並增加借款成本。故銀行現金資產應保持一個合理適度的水平。分類 現金資產一般包括銀行庫存現金、在途託收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。 庫存現金 是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發生往來但尚在運送中的現金； 在途託收現金 指已簽發支票送交中央銀行或其他銀行但相關賬戶尚未貸記的部分； 代理行存款 即存放同業的款項，主要用於同業間、聯行間業務往來的需要； 在中央銀行的存款 主要用於應付法定準備金的要求，並可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的餘額。 現金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一級準備。但現金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備金，確保銀行流動性的前提下減少現金資產的持有。 構成 商業銀行經營的對像是貨幣，其資金來源的性質和業務經營的特點，決定了商業銀行必須保持合理的流動性，以應付存款提取及貸款需求。直接滿足流動性需求的現金資產管理是商業銀行資產管理最基本的組成部分。 現金資產是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用於支付的銀行資產。 商業銀行的現金資產一般包括下幾類： 1）庫存現金 庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。庫存現金的主要作用是銀行用來應付客戶提取現金和銀行本身的日常零星開支。從經營的角度講，庫存現金不宜太多。庫存現金的經營原則就是保持適度的規模。 2）在中央銀行存款 這是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。在中央銀行存款由兩部分構成，一是法定存款準備金，二是超額準備金，而只有超額準備金才是商業銀行的可用資金。法定存款準備金是按照法定準備率向中央銀行繳存的存款準備金。規定繳存存款準備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金以應付存款人的提取，避免流動性不足而產生流動性危機，導致銀行破產。目前，存款準備金已經演變成為中央銀行調節信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用。繳存法定比率的準備金具有強制性。所謂超額準備金有兩種含義：廣義的超額準備金是指商業銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以後的餘額，即商業銀行可用資金；狹義的超額準備金是指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。超額準備金是貨幣政策的近期中介指標，直接影響社會信用總量。 3）存放同業存款 存放同業存款是指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便於銀行在同業之間開展代理業務和結算收付。由於存放同業的存款屬於活期存款的性質，可以隨時支用，因此可以視同銀行的現金資產。 4）在途資金 在途資金，也稱託收未達款，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據。在途資金在收妥之前，是一筆佔用的資金，又由於通常在途時間較短，收妥後即成為存放同業存款，所以將其視同現金資產。 商業銀行現金資產管理的核心任務是保證銀行經營過程中的適度流動性，即既要保證現金資產能滿足正常的和非正常的現金支出需要，又要盡量降低持有現金的機會成本，以追求利潤最大化。因此銀行經營者必須正確計算和預測現金頭寸，為流動性管理提供可靠依據。商業銀行對現金資產的管理，必須堅持總量適度原則，適時調節原則和安全保障原則。 銀行的庫存現金越多、流動性越強，而盈利性則越差。要保證在必要流動性的條件下實現更多的盈利，就需將庫存現金壓縮到最低程度。為此，銀行必須在分析影響庫存現金數量變動的各種因素的情況下，準確測算庫存現金的需要量，及時調節存量，並加強各項管理措施，確保庫存現金的安全。商業銀行對中央銀行的法定存款準備金要求必須無條件服從。因此對法定存款準備金的管理，主要是準確計算其需要量和及時上繳應繳的準備金。超額準備金是商業銀行在中央銀行存款賬戶上超過法定存款準備金的那部分存款，是商業銀行最重要的可用頭寸，是用來進行貸款、投資、清償債務和提取業務周轉金的準備資產。對超額準備金的管理重點，就是要在準確測算其需要量的前提下，適當控制其規模，以盡量減少持有超額準備金的機會成本，增加銀行盈利收入。商業銀行對同業存款的管理，要準確地預測其需要量，使之能保持一個適度的量。因為同業存款過多，會使銀行付出一定的機會成本；而同業存款過少，又會影響委託他行代理業務的展開，甚至影響本行在同業之間的信譽等。 現金頭寸 商業銀行現金頭寸分為基礎頭寸和可用頭寸。資金的頭寸預測主要是預測存貸款的變化趨勢。 |
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