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商業信用 |
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商業信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分，由於它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影響著其它信用的發展。從歷史的維度而言，中國傳統的信用，本質上是一種道德觀念，包括兩個部分，一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用，一個部分為相互依賴的契約社會的商業信用。簡介 有關商業信用的解釋，主要有以下三種： 1、商業信用：企業在正常的經營活動和商品交易中由於延期付款或預收賬款所形成的企業常見的信貸關係。 2、商業信用：在商品銷售過程中，一個企業授予另一個企業的信用。如原材料生產廠商授予產品生產企業，或產品生產企業授予產品批發商，產品批發商授予零售企業的信用。 3、商業信用：是指工商企業之間相互提供的、企業與個人之間，與商品交易直接相聯繫的信用形式。包括企業之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。 商業信用的形式主要有：賒購商品，預收貨款和商業匯票。 商業信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分，由於它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影響著其它信用的發展。從歷史的維度而言，中國傳統的信用，本質上是一種道德觀念，包括兩個部分，一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用，一個部分為相互依賴的契約社會的商業信用。私人信用由於儒家建立起一套制度化的法律和實踐系統，通過傳播逐漸深入到習俗之中，通過權力、真理和製度之間相互配合使得中國人接受了這一觀念。而商業信用由於缺乏社會的現實基礎，沒有相應的理論證明其合理性，沒有製度的支持缺乏合法性，它處於自然的失範狀態。這種契約社會培植出來的以平等互利為基礎的、以誠實信用為標誌的商業道德在身份社會缺乏存在的社會基礎。 從本質上而言，商業信用是基於主觀上的誠實和客觀上對承諾的兌現而產生的商業信賴和好評。所謂主觀上的誠實，是指在商業活動中，交易雙方在主觀心理上誠實善意，除了公平交易之理念外，沒有其它欺詐意圖和目的；所謂客觀上對承諾的兌現，是指商業主體應當對自己在交易中向對方作出的有效的意思表示負責，應當使之實際兌現。可以說，商業信用是主客觀的統一，是商事主體在商業活動中主觀意思和客觀行為一致性的體現。 發展現狀 一、商業信用具有普遍性。 可以說只要有商業活動，就存在商業信用。商業信用作為一種融資方式，其最大的特點是在於容易取得，它無需辦理正式手續，而且如果沒有現金折扣或使用帶息票據，它還不需支付籌資成本，大、中、小企業以及個體工商戶都能夠輕易取得。因而普遍存在於商業活動之中。 [1] 二、在所有不同類型的經濟形式中，以新型經濟形式或行業尤為突出。 如個體私營企業、零售超市、房地產開發、消費俱樂部等，這些經濟形式或行業一般來說銀行信用控制得都比較緊，使用商業信用融資非常便捷，商業信用特別活躍。如零售超市佔用供應商的商品，房地產開發商預售房屋，消費俱樂部出售會員卡等，這些基本上已約定俗成，見多不怪。總體趨勢是三產業佔用二產業和一產業的資金更多、零售、服務業佔用供應商和消費者的資金更多。 [1] 三、商業信用規模增長快，關係更為複雜。 據對株洲市32戶規模以上工業企業的調查，32戶企業2005年末應付票據、應付帳款、預收帳款三項負債類商業信用總額663545萬元，比1999年末增長145%，平均每年增長24 %，是銷售收入增長率的2倍。調查顯示，由於融資難度加大、成本攀高，商業信用除了作為擴大銷售的重要手段外，更多地被作為融資手段來使用。尤其是對於貸款難的中小企業和個體工商戶來說，更是如此。株洲市蘆淞市場群一個年交易額15億元的大型服裝市場的3100戶個體私營業主中只有90多戶有銀行信用，金額不到3000萬元，其融資方式主要靠商業信用和民間借貸。每年的秋季是服裝銷售的淡季，經營者幾乎將所有現金預付給生產廠商，而到了冬季服裝旺銷的季節，則向生產廠家賒購。同時向下游零售商賒銷。整個市場預付定金或貨款最高時達到1.5億元至2億元，佔經營者流動資金比例30%強。 [1] 四、在各種商業信用中以應收帳款、預購定金和分期付款最為普遍。 株洲市32戶規模以上工業企業2005年末應收帳款淨額415518萬元，佔可統計商業信用（資產類）總額的67%。由於將應收帳款、分期付款與銷售折扣有機結合，供銷雙方可以各取其利，獲得雙贏，交易雙方都樂於接受。預購定金主要是生產加工企業使用較多。而應收票據如商業承兌匯票之類由於手續繁雜一般使用較少，如茶陵縣供銷聯社所轄企業中近幾年都沒有使用商業承兌匯票的，主要原因是手續複雜、要求嚴格、流動性差、真假難辨風險大，企業、銀行都不願使用。 [1] 五、商業信用已成為中小企業和縣域經濟發展的重要融資方式。 一方面，日益高漲的創業熱情和蓬勃發展的縣域經濟需要大量的資金來源；另一方面商業銀行的趨利性經營使得縣域金融不斷萎縮，中小企業貸款尤其艱難。這就給了商業信用以廣闊的發展空間。在株洲市所轄縣市，商業信用基本上與民間借貸、銀行信用三分天下，成為縣域經濟特別是中小企業和個體私營經濟重要的融資方式之一。如攸縣民營企業、個體工商戶獲得銀行貸款的不足10%，該縣2006年9月末的存貸比率為43.5%，比2000年末減少31個百分點。醴陵市某民營陶瓷企業創辦已有5年，年銷售收入已達1800萬元，但至今無分文銀行貸款，主要依靠預收貨款和應付帳款解決流動資金，2005年末商業信用負債達420萬元。 [1] 六、商業信用處於一種自發狀態。 一個企業可以承載或實際擁有多大的商業信用，沒有任何法規加以界定，也沒有人可以知道。除少數管理規範的企業外，大多數企業對於自己的商業夥伴到底應給予多大信用主要是實現銷售目標的需要和經營者的感覺。目前商業信用普遍處於一種自發狀態，沒有監管部門，沒有監管機構，沒有監管制度，沒有渠道查詢。包括已經實行的人民銀行《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》和有關省市自治區政府正在擬訂的信用信息管理辦法，都只側重於對銀行信用信息的徵集，而對於商業信用可能由於其過於分散、難度太大干脆避而不談。 [1] 我國情況 新中國成立後，我國商業信用具體經歷了三個階段： 1、在國民經濟恢復和“一五”計劃期間，我國曾較好地發揮過商業信用的積極作用。 2、從第二個五年計劃至1978年前，除只准對採購農副產品和製造長期的大型設備可預付定金外，其餘一律禁止運用商業信用。 3、從改革開放至今，商業信用在我國逐步放開，範圍逐步擴大，並發揮了較大的積極作用。 產生原因 商業信用產生的根本原因是由於在商品經濟條件下，在產業資本循環過程中，各個企業相互依賴，但它們在生產時間和流通時間上往往存在著不一致，從而使商品運動和貨幣運動在時間上和空間上脫節。而通過企業之間相互提供商業信用，則可滿足企業對資本的需要，從而保證整個社會的再生產得以順利進行。 商業信用的原因，又體現在以下二個方面： |
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