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保險保障基金 |
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指保險機構為了有足夠的能力應付可能發生的巨額賠款，從年終結餘中所專門提存的後備基金。 簡介 保險保障基金 保險保障基金與未到期責任準備金及未決賠款準備金不同。未到期責任準備金和未決賠款準備金是保險機構的負債，用於正常情況下的賠款，而保險保障基金則屬於保險組織的資本，主要是應付巨大災害事故的特大賠款，只有在當年業務收入和其他準備金不足以賠付時方能運用。為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩健經營，保險公司應當按照保險法則的規定，從公司當年保費收入中提取0.8%作為保險保障基金。該項基金提取金額達到保險公司總資產的10%時可停止提取。保險保障基金應單獨提取，專戶存儲於中國人民銀行或中國人民銀行指定的商業銀行。保險保障基金應當集中管理，統籌使用。定義 按照國家有關規定，為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩健經營，保險公司應當按照保險監督管理機構的規定提存保險保障基金，保險保障基金由中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）集中管理，統籌使用，中國保監會設立保險保障基金專門賬戶，保險保障基金按照保險公司分戶核算。 因此，保險保障基金係由保險公司繳納形成，按照集中管理、統籌使用的原則，在保險公司被撤銷、被宣告破產以及在保險業面臨重大危機，可能嚴重危及社會公共利益和金融穩定的情形下，用於向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟的法定基金。 保險保障基金分為財產保險公司保障基金和人壽保險公司保障基金（財產保險公司保障基金由財產保險公司、綜合再保險公司和財產再保險公司繳納形成；人壽保險公司保障基金由人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司繳納形成）。 繳納規則 對於納入保險保障基金救濟範圍的保險業務，保險公司應當按照下列比例繳納保險保障基金： （一）財產保險、意外傷害保險和短期健康保險，按照自留保費的1%繳納； （二）有保證利率的長期人壽保險和長期健康保險，按照自留保費的0.15%繳納； （三）無保證利率的長期人壽保險，按照自留保費的0.05%繳納； （四）保險公司其他保險業務的繳納比例由中國保監會另行規定。 中國保監會設立保險保障基金專門賬戶。保險保障基金按照保險公司分戶核算。 保險公司應當及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金專門賬戶，但有下列情形之一的，可以暫停繳納保險保障基金： （一）財產保險公司、綜合再保險公司和財產再保險公司的保險保障基金餘額達到公司總資產6%的； （二）人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司的保險保障基金餘額達到公司總資產1%的。 保險公司的保險保障基金餘額減少或者總資產增加，其保險保障基金餘額佔總資產比例不能滿足前款要求的，應當自動恢復繳納保險保障基金。 保險公司的保險保障基金餘額，等於該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分攤的投資收益，減去各種使用額。 保險公司被撤銷或者被宣告破產，其保險保障基金餘額不足以支付應當給予保單持有人或者保單受讓公司的救濟的，不足部分的金額按照其餘公司上一年度以自留保費計算的市場份額扣減其保險保障基金餘額。 保險公司繳納保險保障基金，實行按年計算，按季預繳。 保險公司應當在每季度結束後15個工作日內預繳保險保障基金，在每年度結束後4個月內彙算清繳。 中國保監會可以根據保險行業發展和風險的實際情況，調整保險保障基金的繳納比例、規模上限、繳納方式等規定。 使用 保險公司被撤銷或者被宣告破產，其清算財產不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規則對非人壽保險合同的保單持有人提供救濟： （一）保單持有人的損失在人民幣5萬元以內的部分，保險保障基金予以全額救濟； （二）保單持有人為個人的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟金額為超過部分金額的80%。 前款所稱保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財產中獲得的清償金額之間的差額。 人壽保險公司被撤銷或者被宣告破產的，其持有的人壽保險合同，必須轉讓給其他人壽保險公司。不能同其他人壽保險公司達成轉讓協議的，由中國保監會指定人壽保險公司接收。 |
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